Облагаются ли налогами доходы на Forex?

В последнее время стал видеть много желающих платить налоги
Видимо люди думают, что за их налоги депутаты теперь не будут покупать дорогие автомобили

WebMoney и налоги
Полезная информация




WebMoney - вывод средств: платить налоги или не платить?




Предлагаемая Вашему вниманию статья написана на довольно актуальную проблему, часто обсуждаемую на многих форумах. Основная проблема вывода средств с WebMoney на расчетный счет в банке - формулировка назначения платежа 'По договору купли-продажи ценных бумаг N xxx от ДДММГГГ'. Теоретически, такие действия должны облагаться 13% налогом. Платить его или не платить - каждый решает для себя сам. Итак, читайте и решайте....



Сегодня, для каждого Интернет-пользователя, активно использующего ресурсы всемирной сети, является актуальным вопрос - 'Как вывести Webmoney'? Для начала, стоит определиться, что мы говорим о интернет-пространстве, основными пользователями которого являются жители Российской Федерации. Официальной и единственной разрешенной для расчетов валютой в РФ является рубль, по этому, мы будем говорить о его виртуальном аналоге - титульном знаке WMR(чек в электронном виде на предъявителя), хождение которого обеспечивается в РФ двумя компаниями: ООО 'ВМР' (бенефициар) и ООО 'Гарантийное Агентство' (гарант по выплатам).



Из множества предложений со стороны самой компании Webmoney (www.webmoney.ru/rus/withdrawfunds), среди которых есть обменные пункты, обмен на другие электронные валюты, вывод почтовым переводом и другие, наиболее выгодным, представляется 'Банковский перевод'. По сути дела, эта операция подразумевает под собой продажу электронных чеков WMR самому гаранту.



Вы выступаете владельцем и продавцом WMR, которые находятся в вашем кошельке, а покупателем выступает ООО 'Гарантийное агенство', являющееся представителем гаранта Webmoney по платежным обязательствам в РФ.



ООО 'Гарантийное агентство' (www.guarantee.ru) имеет расчетный счет в ЗАО НКО 'Сетевая Расчетная Палата' (www.spr.ru), откуда и причисляет деньги на счета физических лиц, решивших 'вывести деньги в банк'. Минимальными требованиями для вывода в банк является наличие персонального аттестата и расчетного счета, открытого на ФИО, идентичные данным в аттестате.



Сама процедура перевода денег с WMR-кошелька в банк достаточно проста: на сайте banking.webmoney.ru акцептируется договор на куплю-продажу ценных бумаг, заполняется заявка на вывод средств, оплачиваете выставленный вам от системы счет, после этого остается только отслеживать статус заявки. Комиссия перевода денег в банк складывается из комиссии Webmoney (0.8% от суммы, максимум 1500 руб.) и комиссии банка за депозит средств на расчетный счет физического лица.



Тут начинается самое интересное. Так как WMR является ценной бумагой (существующей в виде электронного чека), то, при перечислении денег, ООО 'Гарантийное Агенство' в примечании указывает следующую формулировку: 'По договору купли-продажи ценных бумаг N xxx от ДДММГГГ', что полностью соответствует действительности. 'Гарантийное Агенство' специально уточняет, что расчеты в WMR учитываются точно так же, как расчеты ценными бумагами: налоги по операциям, оплаченным ценными бумагами, уплачиваются в соответствии с порядком, установленным Налоговым кодексом РФ и Министерством по налогам и сборам.



Так как WMR является собственностью физического лица (его имуществом), то операция их купли-продажи приравнивается к продаже имущества физического лица и, в соответствие с 214 статьей НКРФ (налогового кодекса РФ), облагается налогом на доходы физических лиц.



Что бы быть более точным, приведу цитату из НКРФ:



Статья 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.



п. 8. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 настоящего Кодекса.



Статья 228 НК РФ 'Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога'



п. 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:



п. п. 2 физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;



Так как ни Гарантийное Агенство, ни банк не является налоговым агентом физического лица и не платит за него налоги - человек должен сделать это сам. На сегодняшний день подоходный налог составляет 13% от суммы полученного дохода. На основании НКРФ, если человек выводил Webmoney в банк, он должен в обязательном(!) порядке подать декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Должен ли он уплатить 13% в счет уплаты налогов?



В случае если расходы налогоплательщика могут быть подтверждены документально, законодательство РФ позволяет физическому лицу воспользоваться имущественным налоговым вычетом, позволяющим не платить НДФЛ. Для этого обратимся к статье 214.1 НК РФ и первому подпункту первого пункта статьи 220 НК РФ:



Статья 214.1 НК РФ:



Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд), либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли-продажи в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.



Статья 220 1 п. 1 п.п. НК РФ:



При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей.



При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.



Таким образом, если суммарный объем дохода (от продажи Webmoney Гарантийному агентству и последующему вывода денег банк) не превысил 125,000 рублей и есть документы, подтверждающие затраты на покупку этих ценных бумаг, то человек может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, не уплатив налог с суммы, на которую он смог подтвердить расходы. В случае если подтвержденные расходы и доходы от продажи ценных бумаг составили более 125,000 рублей, то человек имеет право зачесть только 125,000 рублей в счет имущественного налогового вычета, а с остальной разницы (доход за вычетом суммы подтвержденных расходов, не превышающих 125,000 рублей) обязан уплатить 13% в счет уплаты подоходного налога.



Подтвержденными расходами могут служить следующий пакет документов: договор купли-продажи ценных бумаг, приходный кассовый ордер и кассовый чек, акт приема-передачи ценных бумаг. Если у человека нет полного пакета документов, подтверждающих расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенные налогоплательщиком, то он обязан уплатить 13% от полученного дохода. Никакими имущественными вычетами налоговая служба ему воспользоваться не даст.



Отсюда делаем вывод, что если человек вывел Webmoney в банк через продажу денег системе (ООО 'Гарантийное агенство'), получил деньги на свой лицевой счет и у него нет документов, подтверждающие расходы на покупку этих ценных бумаг, то до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, он обязан подать налоговую декларацию на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом, перечислить государству 13% в счет уплаты налога.



Более того, согласно федеральному закону о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, банки рассматривают операции вывода Webmoney в банк на физических лиц как сомнительные и при выявлении периодичности операций, в обязательном порядке, уведомляют об этом комитет по финансовому мониторингу (КФМ), отвечающий за выявление фактов легализации и отмывании денежных средств.



Таким образом, после нескольких крупных операций вывода Webmoney в банк, КФМ будет располагать этой информацией. Как он будет её использовать - остается полностью на его усмотрение. При проявлении серьезного интереса, информация может быть передана в налоговую службу по месту жительства физического лица, которая, в свою очередь, дождется подачи декларации и будет очень не довольна, если не обнаружит в ней сведений о полученных доходах с реализации ценных бумаг и уплаченных за это налогах. В лучшем случае вы отделаетесь административным правонарушением и уплатите налоги, в худшем это может быть взыскание налогов через арбитражный суд и штраф, вплоть до ареста и продажи вашего имущества.



Не стоит забывать, что налоговыми преступлениями по своей инициативе занимается и управление по борьбе с экономическими преступлениями (УБЭП), в рамках работы своего отдела - управления по налоговым преступлениям (УНП).



Рисковать или не рисковать - вопрос в этом. Или всё же заплатить налоги и спать спокойно?



Автор: Кудрявцев Евгений




ВНИМАНИЕ!



На момент прочтения Вами статьи в законодательстве возможны изменения.

И при чем здесь Вывод Webmoney? В теме вопрос, на мой взгляд, четко сформулирован. А Вам, с данной статьей, в другую ветку надо.

Лучше крупные суммы с платежек выводить при личном обмене, так точно претензий у налоговой не будет.

Выводить лучше на пластиковую карту, у меня знакомый банка сказал что данные по пластиковым картам они налоговикам не отмылают а с обычного счета да, так что карту и вперед!

а пластик это не счёт ?....."хороший" у вас знакомый банка....

Знакомому надо по попе надавать . Нарасказывал вам. Не с обычного счета не с пластикового информация не предоставляется в налоговою (как отчетная), но вот если есть запрос прокуратуры или решение суда, то выписки по вашим счетам могут запросит и банк все предоставит.

как отчётная - да....но без решения суда и прокуратуры, налоговая может "заморозить" (приостановить операции по счёту) на основании Налогового Кодекса РФ.....

Не знаю как на счет по решению суда, но в Сбере помоему снятие без подтверждения дохода не свыше 30тр, свыше с подтверждением, и выше скольки то точно передают в налоговую. Лучше все узнать заранее. У меня 700 штукарей одним платежем зависло один раз, еле выкрутился.

У меня одна знакомая держала счет в финаме, который является налоговым агентом. Через полгода торговли, когда от счета осталась половина, она решила оставшиеся средства вывести. Так у нее и с этой суммы налог удержали! На ее вопрос, "а собственно, за что?", ответили - "Ну, у вас же были прибыльные сделки! Вот с них и налог!"

Хочу обратить внимание на нововведения в налоговом законодательстве!
Буквально на днях этот закон был подписан президентом.
Теперь налоговая база будет считаться правильно, т.е убыточные сделки будут вычитаться из налоговой базы!

https://www.cbonds.info/ru/news/index...rams/id/449301

Это касается биржевой торговли (срочные сделки) и биржевого Forex в частности.

налоги берут, а сам форекс законодательством РФ не регулируется

Forex может быть и не регулируется законодательством, но Вот Ваши доходы всегда под прицелом налоговиков. По этому, лучше заниматься каким нибудь более спокойным бизнесом, например раскруткой сайтов.

а если более 500К.. какой налог?

Имено это и хотел сказать.
Как то не прально это всё ...

А кто нить торгует на forex используя такие валюты как LR или PM - с них интересно тоже удерживают?

мне кажеться главное доходы не светить сильно и можно без налогов обойтись

Вопрос возникает, когда деньги возвращаются в РФ на банковский счет.

Если крупными суммами не делать переводы на счет и обратно, то вряд ли это как то заинтересует налоговую. По крайней мере пока по такой системе можно работать, а дальше посмотрим.

добавлено через 4 минуты
В том числе, когда деньги возвращаются в РФ на банковский счет, главное чтобы суммы не были большими

я считаю заплатил налог, спи спкойно

с голоду не умрешь? и большинство налогов идет в карман определенным людям, а не тем кому действительно налоги предназначаются... не жалко свои $ отдавать ворам в правительстве?