Налоги трейдера

Добрый день, многоуважаемые читатели!

В последнее время появляется все больше способов заработать деньги с помощью Интернета. Одним из таких способов является торговля на биржах, в том числе широко известный Forex. Если вы читаете эти строки, то, безусловно, вас интересует информация, связанная с торговлей на различных биржах. Как всегда при получении какого-либо вида дохода возникает вопрос о налогах. Задумывались ли вы о том, каким образом, и в каком размере нужно уплатить налоги с суммы полученного дохода? Разумеется, если вы этот доход от торговли на бирже получили. Вот и я задался целью выяснить информацию, связанную с налогообложением доходов, полученных от торговли на Forex, а также узнать, чем грозит невыполнение требований налоговой инспекции.

Чего ждать, если не платить

Любой законопослушный гражданин знает о том, что налоги платить необходимо. Для того чтобы выплатить налоги надо подать декларацию о доходах в срок до 30 апреля года, который следует за отчетным, то есть за 2010 год надо сдать декларацию до 30 апреля 2011 года. Давайте рассмотрим ситуацию, когда вы не заплатили налог с дохода физического лица. В этом случае вас ожидает следующее: вы можете получить уведомление установленного образца с требованием явиться в налоговую инспекцию и объяснить причины неподачи декларации.



Размеры штрафных санкций

Если вы пропустили сроки подачи декларации, то вас ждет:
1. В том случае, если надо доплачивать налог по тем суммам, что были получены:
 размер штрафа будет 5% от суммы налога, которую вы должны доплатить за месяц полный или нет просрочки, если просрочена сдача до 180 дней, минимально 100 рублей;
 штраф будет составлять 30% от суммы доплаты по налогу плюс еще 10% за любой месяц, который начинается со 181-го дня.

2. При отсутствии налога к уплате надо заплатить 100 рублей в случае, если просрочили до полугода. При более позднем предоставлении декларации штрафа уже не будет.
Взыскать с вас штраф налоговая инспекция может только через суд.

Уголовная ответственность за неуплату налогов

В случае если будет доказано, что вы получая доходы не предоставляли декларацию о доходах или предоставляли неверную информацию о ваших доходах, то есть уклонялись от уплаты налогов, вас привлекут к уголовной ответственности. Наказание может быть в виде штрафа или лишения свободы до трех лет. Доказывать ваши неправомерные действия или бездействие должна налоговая служба.

С кем работать

В зависимости от того, на какой бирже вы совершаете сделки, выплата налогов будет производиться следующим образом.

Иностранные брокеры

При работе с иностранными брокерами, например Man Financial, WHC Ltd., Open&Cry, Saxo Bank, Transact, которые не налоговые агенты в России, соответственно, не рассчитывают налоги с ваших доходов и не платят. То есть вы должны самостоятельно рассчитывать и выплачивать налоги.

Отечественные брокеры

Если вы торгуете через российских брокеров на фондовых биржах России акциями, фьючерсами или другими финансовыми инструментами и ценными бумагами, то они сами произведут расчет суммы налогов с прибыли или дивидендов и выплатят в бюджет. Ваш торговый счет будет уменьшен на сумму налога. Налог рассчитывается по ставке 13% при получении дохода от проведения сделок купли-продажи и 9% при получении дивидендов. Обычно та компания, которая выплачивает дивиденды, сразу удерживает эти налоги. Таким образом, не надо даже сдавать декларацию о доходах, потому что налоги уже уплачены.

Дилерские центры

Для того чтобы иметь возможность совершать сделки на валютном рынке вам необходимо заключить договор с компанией, которая предоставит ее вам. В зависимости от того, какой статус имеют договора и сделки, куда и как вы будете выводить полученные средства, какими лицензиями владеет компания и будет понятно, как производится выплата налогов. Любая компания, имеющая лицензию банка или Федеральной Службы по Финансовым рынкам России (ФСФР), является налоговым агентом. В обязанности налоговых агентов входит начисление и выплата налогов на доход физических лиц, которые получили прибыль в течение года.
То есть, вы торгуете через банк, открывая счет. Банк естественно имеет лицензию на проведение банковской деятельности, с вами заключен договор о проведении конверсионных операций. Банк является налоговым агентом.

Дилинговые центры заключают договоры на торговлю срочными внебиржевыми контрактами – налоговые агенты.
Дилерские центры, который имеют лицензию ФСФР как биржевые посредники, заключают договора на торговое обслуживание на срочном рынке, имея стандарт FX+. Проводимые сделки подлежат обязательной регистрации на бирже. Относятся к налоговым агентам.
Осуществляя торговую деятельность через налоговых агентов трейдер освобожден от проблемы уплаты налогов, так как это делают сами налоговые агенты. Сумма начисленного налога удерживается в момент выведения средств со счета торгового на счет в банке и составляет 13% от прибыли.

Как рассчитать и уплатить налог с дохода




Чтобы иметь представление, каким образом это происходит, рассмотрим конкретный пример. Декларация о доходах сдается за календарный год. Предположим, я внес на счет 15 тысяч рублей в апреле, работаю и утраиваю счет. Заработав 45 тысяч, я хочу снять 30 тысяч рублей. Доходом считается сумма, превышающая сумму первоначального взноса, 45000-15000=30000, то есть эти тридцать тысяч и являются базой для налогообложения. Ставка налога 13% , умножаем 30000 на 13, получаем 3900 – сумма налога, которую надо оплатить. Оплата производится в банке. Вы должны уплатить налог не позже 15 июля года, когда была предоставлена декларация. Если не произведете оплату в оговоренный срок, то придется выплачивать пеню, которую рассчитывают на основании ставки рефинансирования Центробанка России, за каждый день просрочки.

Принимать решение вам

Проанализировав всю информацию, которую я получил при подготовке и написании этой статьи, лично для себя я сделал вывод, что спокойнее заплатить налоги и не переживать по этому поводу. Конечно каждый сам для себя принимает решение по этому поводу. Если вы получаете стабильных доход от вашей трейдерской деятельности стоит помочь государству наполнить бюджет и быть порядочным законопослушным гражданином. На этом позвольте попрощаться с вами, уважаемые читатели. Желаю вам получать прибыль, платить налоги и быть довольными жизнью.

------------------------
Автор: Kreol
Авторские права на статью принадлежат mmgp.ru

Если человек начинает получать существенный доход через интернет(форекс, ДУ и др.), то может подумать над уплатой налогов. Но а если стабильности нет, тоесть месяц в профите, два в отыгрывании просадок или еще хуже, слив, то ИМХО думать о налогах рано.

А если я работаю с рассийским брокером, и он сразу изымает налог. А живу в Украине. То ещё раз должен платить налог?

Российский брокер не взимает налог с граждан - нерезидентов. Аналогично поступают и иностранные брокеры. Исключение может составлять фондовый рынок - в России, например, с нерезидентов взимается налог 30% с прибыли от сделок с акциями российских компаний. Это сделано для того, чтобы защитить рынок и экономику от притока спекулятивного иностранного капитала.

А если ДЦ перечисляет мне деньги на банковский счёт, то как налоговая узнает что это заработок, или просто знакомый меня угостил немного? Они что будут проверять ДЦ другой страны?

Налоговая не будет проверять ДЦ другой страны. Налоговая будет проверять Вас.
В отношениях с такого рода инстанциями всегда присутствует некая "презумпция виновности". Это ВАМ приходится объяснять налоговой, что это за деньги и откуда они взялись. А сами они ничего искать не будут. Просто если Вы не сможете толково объяснить им происхождение этих денег и заплатить в установленном порядке (для данного вида доходов) налоги, то они вам с превеликим удовольствием "впаяют" пени, штрафы и прочие санкции. Увы, мы живём в таких странах. Впрочем, судя по разговорам, в США, например, ситуация ничуть не легче.
Другой вопрос, откуда налоговая узнает про эти деньги. В РФ, например, есть порог, выше которого банк ОБЯЗАН сообщить в налоговую о поступлении денег на счет. Этот порог 5000 USD. Т.е. если перевести $4999, то банк (по идее) ничего сообщать не должен. Как с этим обстоят дела на Украине - я не знаю. Но наверняка есть что-то подобное.

неужели именно такой порог, не выше ли он , что-то не слышал об этом

Если бы такого контроля небыло, то просто много налогов не поступало в казну. Так, что это тоже свой плюс.

а если я сделаю себе 2-3 карты в банках РФ, то как тогда? порог 5000 USD будет действовать на все 3 банка, то есть 15 000 USD будут без контроля?

Ну так в принципе и поступают.

У нас в Украине налоги можно платить просто, задекларировав свои доходы

это точно....


будут, если не объясните - доходчиво (документально)....


причём пеня намного может превосходить сумму самого штрафа......они конечно вам пришлют "уведомление", но пока вы его получите (или не получите по разным причинам ) пени накапает уже - будь здоров....


неправда.....этот порог исчисляется в рублях и соответствует 600000 руб.....причём, банк об этой сумме сообщает не в налоговую, а в мониторинговую службу при ЦБ РФ (ну типа, в рамках борьбы по отмыванию денег).....а они в свою очередь, таки да, перенаправляют данные в налоговые инспекции для дальнейшего разъяснения....

стоит один раз "попасть"....и всё....будет ежегодный ИМЕННОЙ запрос....соответственно по всем счетам и вкладам......ой, знакомый "попал".....бедный, мне его жаль......задолбали его уже.....он на фонде, но один чёрт....

в принципе я не думаю что многие трейдеры зарабатывают в месяц такие суммы

d1amant, это за ГОД.....не за месяц, а подчеркну ещё раз.....ЗА ГОД...

alex72, спасибо за дополнения и разъяснения.
Когда писал про $5000, то имел ввиду валютный перевод из-за границы. У меня была информация, что именно начиная с этой суммы банк обязан сообщить о поступлении средств. Возможно, эта информация просто устарела. Есть знакомая в "сбере", попробую у неё узнать. Но это дело не быстрое.

Tomcat, ... можете не узнавать....информация написаная мною "жива" по моему с 2003/4 года.....и в силе не меняясь, есть распоряжение ЦБ на этот счёт, которое в свою очередь, отталкивается от указа Президента РФ "об легализации денежных средств полученных не законным путём"....а вот из-за границы - не знал....м/б....век живи - век учись, как говорится....спс...

А у меня другая информация.
600 000 рублей - это порог для одного платежа.
Если по счету пройдет сумма больше, то у банка есть все основания потребовать от клиента документы, обосновывающие данный платеж. А уже потом информация может пойти в другие структуры. Вот там уже могут и просуммировать платежи за год и т.д, если смогут доказать, что имело место какое-либо нарушение.

Суммирование банком сумм, которые проходят по счету - бред, ИМХО.

Далее, если речь идет о налоговой, то им нужно будет доказать, что это именно доход.
Например, родственники могут перечислять хоть по несколько миллионов в месяц с пометкой "подарок от близкого родственника" и ни одна налоговая не сможет взять с таких платежей ни копейки, т.к подобные переводы не облагаются налогами.

В случае с выводом из ДЦ неясно, что это доход.
Например, трейдер завел деньги со своего счета банковским переводом (или любым другим способом), а в конце года вывел эту же сумму на рублевый счет. В примечании к платежу не написано, что это доход.
С чего он должен налог платить? Здесь нет налогооблагаемой базы.

при единоразовом платеже такой суммы, можете никуда не ходить, придут сами...


а вы попробуйте...ИМХО....


Vovan, чего спорить то с бывшим налоговиком ? ....

откройте комменты к распоряжениям ЦБ РФ и заодно Налоговый кодекс (видимо понадобится ещё и Административный )..... сами увидите, что к чему....

Пробовал.
Я не про налоговиков говорю, а про работу банков. С налоговиками лучше не шутить

Пример: на счет ежемесячно приходили суммы меньше чем 600К и обналичивались. Это происходило несколько лет (с этих сумм налоги платились, так что бояться было нечего). Никаких вопросов от банка не возникало. В сумме было гораздо больше, чем 600К (за год).

Как только был вывод за несколько месяцев (более 600К) - тут же счет блоканули и попросили обосновать платеж. После предоставления документов все разблокировали. На вопрос: почему столько лет все было в порядке, а тут возникли вопросы (при том, что платежи были практически одинаковые, просто вывод был за несколько месяцев)? Последовал ответ: не было платежей более 600К.

я и не спорю, а просто делюсь практическим опытом.

Если бы Вы показали конкретные распоряжения, где написано про суммирование платежей, то многие были бы благодарны.

хэх...Vovan, не всё так просто на этот счёт.....комменты есть в банках (ну, такая книженция, есть, есть )...это нужно знакомых поднапрячь.....а в свободном обращении их нетути, тут сорри помочь не могу....причём энта книженция обновляется раз в месяц....не сказать, что она приличных объёмов, но всё же увесистая....там как....вот есть распоряжение - к нему следуют комменты, типа как поступать или как правильно толковать.....ну вот как то так....

добавлено через 8 минут

ну, дык платилось же...правильно проблем и не могло было быть.....


ну ?.....за несколько месяцев сумма превысила 600к - блок....ну правильно всё....