Индивидуальный инвестиционный счет – что это такое?

Есть свободные деньги, которые можно вложить и которые могут обеспечить подушку безопасности в случае потери? Тогда вариант открытия индивидуального инвестиционного счета у брокера или доверительного управляющего точно для вас. Что из себя представляет ИСС и почему доход по счету выше, чем от банковских депозитов?

Индивидуальный инвестиционный счет – это счет для осуществления торговых операций с ценными бумагами на фондовой бирже. В отличие от обычных счетов, ИИС имеет ряд особенностей по налоговым вычетам и оформлению.

Достоинства ИИС

Достоинство индивидуального инвестиционного счета в возможности получить налоговый вычет и тем самым существенно уменьшить сумму подоходного налога. Ну а дальше инвестор должен учитывать при открытии счета множество нюансов, которые можно расценить как достоинство и недостаток. На что стоит обратить внимание:

• для открытия ИСС нужно быть налоговым резидентом РФ;
• можно иметь только один счет;
• взносы осуществляются только в рублях;
• минимальный взнос средств на счет ИСС устанавливает брокер или управляющий, максимальный не должен превышать 1 миллион рублей в год;
• счет автоматически закроется, если снять полностью средства с ИСС.

Для получения дивидендов по акциям и купонов по облигациям нужно в договоре с брокером или доверительным управляющим прописать этот вариант в документах. Согласно подписанным договоренностям, они будут переводить их на указанный инвестором банковский счет.

Обсудим детальнее вопрос налогообложения. Чтобы воспользоваться правом пересмотра налогового вычета, ИСС должен действовать не менее 3 лет. Вычет может быть двух типов: на взнос и на доход. Можно выбрать только один из предложенных вариантов. Если вкладчик официально трудоустроен, платит налоги и исправно заполняет декларацию, то оптимальный вариант для него налоговый вычет на взнос. Если ситуация лежит вне указанной официальной плоскости, то подойдет вычет на доход. В этом случае, вкладчик должен учесть несколько фактов: закрытие счета раньше чем через 3 года влечет за собой уплату НДФЛ на полученный доход, вывод средств после 3 лет возможен после подачи налоговой декларации и закрытия счета ИСС.

Налоговым агентом при заключении ИСС выступает брокер или управляющий.

Недостатки ИСС

Серьезным недостатком ИСС инвесторы считают рискованность операций и отсутствие страхования вкладов. Несомненно, работая с брокером и доверительным управляющим, рассчитываешь на их опыт и профессионализм, но волнения на рынке и кризисы никто не отменял. В отличие от ИСС, банковские депозиты хоть и имеют низкую доходность, но обеспечиваются страховой защитой.

Открытие ИИС

Инвестиционный счет открывается только через лицензированного посредника – брокера или доверительного управляющего. Профессиональность этих специалистов обязательно нужно поверять и не надеяться на красивые дипломы или отзывы в интернете.

Несмотря на то, что брокер и доверительный управляющий являются официальными участниками фондового рынка и их функции похожи, между ними есть небольшие отличия. Например, выбирая брокера, инвестор получает возможность не только получать консультативную помощь и обслуживание своего счета, но и самостоятельно проводить торговые операции через приложение или терминал. Доверительный управляющий составляет стратегию, выбирает финансовые инструменты и самостоятельно принимает решение, куда инвестировать порученные ему деньги. Вкладчик только получает дивиденды и оплачивает работу управляющего.

Инструменты инвестирования

Через ИСС можно инвестировать в ценные бумаги, валюту и драгоценные металлы. Список инструментов будет зависеть от выбранной стратегии, опыта и размера капитала.

Подведем итоги

Ряд особенностей по налоговым вычетам делает оформление индивидуального инвестиционного счета интересным инструментом для увеличения и сохранения капитала. Опытный управляющий и брокер помогут избежать ошибок и наполнить портфель ценными бумагами.