Выбираем схему налогообложения (РФ): советы, рекомендации, ссылки, инфорграфика

Любой предприниматель, начинающий свое дело, сталкивается с вопросами выбора формы собственности и схемы налогообложения для своего бизнеса.

Плюсы и минусы работы в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица (чаще всего – общества с ограниченной ответственностью, ООО) хорошо расписаны на сайте ФНС в разделе «Создай свой бизнес». Рекомендации там по делу, поэтому просто выбираем, что больше подойдет именно вам.

Другое дело *– какую схему налогообложения выбрать для нового ИП или ООО? Ошибка здесь может серьезно повлиять на дальнейшую деятельность бизнеса.

Давайте рассмотрим основные схемы.

• УСН доходы – упрощенная система налогообложения, по которой нужно платить налог (как правило – 6%) со всех полученных доходов. Самая простая система.
• УСН доходы-расходы – упрощенная система налогообложения, когда налог платится с суммы доходов, уменьшенных на величину расходов. Ставка налога – 15%, но подвох в том, что не все ваши денежные траты можно учесть как расходы.

Хит-совет: если вы только регистрируете свой бизнес – подайте сразу с документами на регистрацию заявление о переходπе на упрощенную систему. Иначе вас по умолчанию поставят на ОСН (с НДС, прибылью и другими прелестями настоящей бухгалтерии).

Перед подачей посмотрите, подходите ли вы по критериям.

Критерии для применения УСН:

1. Уровень дохода.
Переход – выручка не более 45 млн руб. за 9 мес.
Применение – выручка не более 60 млн руб. за год.

2. Средняя численность работников: не более 100 чел.

3. Остаточная стоимость основных средств: не более 100 млн руб.

4. Доля участия других организаций: не более 25%.

• ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма налога рассчитывается по специальным формулам для определенных видов деятельности: торговля, питание, бытовые услуги. Полный список тут.
• Патент – набирает популярность в последнее время. Хорош тем, что его нужно просто купить один раз в год. Подходит только для ИП – это могут быть таксисты, ветеринары, маленькие кафешки. Список тут. Рассчитать стоимость патента можно здесь.
• ОСН – основная система налогообложения. Самая сложная схема, скорее всего, тут потребуется помощь бухгалтера.

Хит-совет: многие начинающие предприниматели не берут бухгалтера, а ведут учет самостоятельно в онлайн-бухгалтериях. Как правило, сочетания ИП на ОСН нет ни в одной онлайн-бухгалтерии. Учтите это при покупке программного обеспечения!

Простая инфографика, которая поможет новичкам понять правильную схему отношений с государством. Она не претендует на абсолютную истину, но может задать правильное направление выбора.


Но помните: перед окончательным решением лучше проконсультироваться со специалистом. Дело в том, что в нашей статье не учтены льготные ставки налогов, которые могут применяться в отдельных регионах, правила работы в свободных экономических зонах и другие нюансы налогообложения.

Хорошего бизнеса!


Источник: Rusbase

Схема хорошая, наглядная. С производством и услугами всё ясно. А вот с торговлей мне вообще ничего непонятно

Всю розничную торговлю сходу на ОСНО отнесли. Почему? Тут ещё несколько ветвлений, на мой взгляд, должно быть. В зависимости от оборота, товара и т.д.

Далее... Если большинство розничной торговли будет на ОСНО, то, понятное дело, они будут работать в первую очередь с поставщиками, применяющими ОСНО. А дальше по схеме всех оптовых торговцев так или иначе разносят на УСН или патент.

А у кого же товар то розничным торговцам закупать, если никто из оптовиков входящий НДС не сможет выделить?